¿Cómo declarar las clases particulares en Hacienda? Guía 2026

Si das clases particulares en España, tienes que declarar esos ingresos a Hacienda, incluso si es una actividad ocasional. Desde la campaña de la Renta 2025-2026, cualquier ingreso superior a 1.000€ anuales por clases particulares obliga a presentar la declaración. Si las clases son tu actividad habitual, deberás darte de alta como autónomo, facturar sin IVA (en la mayoría de los casos) y presentar el Modelo 130 cada trimestre.

Sabemos que a la hora de dar clases particulares hay muchas dudas que necesitas resolver. Por eso tanto si estás interesado en ser profesor, como si ya tienes experiencia y sigues necesitando información, desde Tusclasesparticulares vamos a intentar orientarte.

Cómo gestionar nuestra actividad económica es una de las cuestiones que más desconocimiento genera. Ya te dimos consejos para saber cuánto cobrar por las clases. Para lo cual recomendamos consultar el precio de otros profesores particulares y poner en valor aquellas cosas que eres capaz de enseñar en contraste con el resto.

Y ahora queremos orientarte sobre cómo declarar las clases particulares, algo que preocupa a todos los profesores. Hemos contactado con Josep Navajo de la asesoría Delvy para tener la información de un experto.

En primer lugar, tenemos que decir que todos los ingresos que genera nuestra actividad profesional tienen que ser declarados a hacienda y hay varias formas de hacerlo, algunas más ventajosas que otras.

¿Tengo que declarar si doy clases particulares solo de vez en cuando?

Sí. Hacienda exige presentar la declaración de la renta a cualquier persona que ingrese más de 1.000€ anuales por clases particulares, aunque sea una actividad esporádica. Este límite es solo el umbral que activa la obligación de presentar la Renta completa: técnicamente, cualquier ingreso debe declararse desde el primer euro.

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La clave está en la habitualidad. Si das una clase suelta a un vecino o a un familiar de forma puntual, Hacienda lo trata como una actividad esporádica: debes declararlo igualmente en tu IRPF, pero no necesitas darte de alta como autónomo. Si en cambio tienes varios alumnos de forma recurrente y unos ingresos mensuales sostenidos, la actividad se considera habitual y sí requiere el alta como autónomo, con todo lo que eso implica: facturación, Seguridad Social y declaraciones trimestrales. Ten en cuenta que Hacienda cruza cada vez con más facilidad los cobros por transferencia o Bizum, así que declarar correctamente desde el principio evita sorpresas.

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Consejos para hacerte autónomo

Es cierto que la idea de hacerse trabajador por cuenta propia puede asustar, pero no te preocupes. Hoy en día existen ciertas facilidades. Tendrás que pagar una cuota de autónomos que al principio no es tan costosa.

Si nunca antes has sido autónomo podrás beneficiarte de la tarifa plana. Con la que solo tendrás que pagar 80 euros de cuota (unos 88€ al mes contando el Mecanismo de Equidad Intergeneracional, MEI) independientemente de lo que ingreses durante el primer año. Si tu salario se encuentra por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) los siguientes 12 meses seguirás pagando el mismo importe. Si no es así, estas son las tarifas habituales:

Cada vez son más los profesionales de la educación que deciden hacerse autónomos. A la hora de ser profesor, existen muchas ventajas a la hora de decidir horarios y volumen de trabajo. Podemos ser más libres en muchos aspectos y además si realizamos otras actividades podemos declararlas sin problemas. También podemos beneficiarnos de algunas ayudas o subvenciones dependiendo de nuestra situación.

Pero a su vez conlleva ciertas responsabilidades como estar bien informado de los derechos y deberes para relacionarse con hacienda. Tributar las clases particulares puede parecer una quimera, pero existen gestores o contables que pueden ayudarte por un módico precio.

¿Cómo se genera una factura para declarar mis clases particulares?

Todo profesional que genere una actividad económica está obligado a generar una factura. Las clases particulares están exentas de IVA, ya que si la materia que impartes está dentro de los planes de estudios oficiales no hay que pagar este impuesto. Por el contrario, si impartes clases en ámbito empresarial o artístico, si tendrás que incluirlo.

Los datos que debes incluir en la factura son:

• Número y serie correlativa. Cada factura debe tener un número concreto y debes emitir facturas de manera correlativa. Una vez emitida una factura, su número y serie no pueden ser cambiados.
• Fecha.
• Tus datos y los de tu cliente: Deben incluirse los mismos datos tanto del autónomo como de tu cliente, es decir: nombre y apellidos, razón o denominación social completa, NIF y domicilio.
• Incluye todos los datos de la actividad comercial, es decir: nombre del producto o servicio, descripción del producto o del trabajo realizado, unidades, precio por unidad, precio, impuestos incluidos.
• Añade los impuestos que corresponda.
• Fecha en la que se ejecutó la operación que deseas cobrar.

¿Necesito un programa de facturación especial (Verifactu)?

A partir del 1 de julio de 2027 será obligatorio que los autónomos que facturan con un programa informático usen un sistema certificado Verifactu, según ha confirmado la Agencia Tributaria. El plazo se aplazó un año respecto a la fecha inicialmente prevista, que era julio de 2026. Si sigues facturando en papel o con talonario manual, esta obligación no te afecta. Si usas Excel, Word o un programa de facturación, tendrás que adaptarlo antes de esa fecha.

¿Cada cuánto debo declarar mis cuentas por ser profesor particular?

Los trabajadores autónomos tienen la obligación de presentar sus cuentas trimestralmente, es decir, declarar a Hacienda la cuenta de gastos y ganancias.

Los trimestres hacen referencia a meses naturales, y los impuestos se deben presentar en los veinte primeros días del mes siguiente. Por ejemplo, en el mes de octubre empieza el plazo para presentar la liquidación trimestral de los meses de julio, agosto y septiembre.

En la declaración trimestral deberás incluir:

• Declaración trimestral del IVA (del cual están exentos la mayoría de clases particulares)
• Declaración trimestral del IRPF mediante el Modelo 130: es el pago a cuenta trimestral, equivalente al 20% de tu rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles),
• Declaración trimestral de retenciones e ingresos a cuenta

Aparte deberás tener en cuenta que siempre tendrás que realizar una declaración anual donde se incluyan el resumen de todas tus actividades que has estado declarando a lo largo del año fiscal. Así como toda la información de tus clientes o proveedores.

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Esto puede parecer un tanto complejo. Debido al gran crecimiento de los autónomos, han proliferado oficinas de asesores que se han especializado en trabajadores de cuenta propia con poco volumen de ingreso y ofrecen precios muy competitivos.

Queremos recordar que no declarar cierto volumen de ingresos y, por lo tanto, evadir pagar impuestos puede ser llegar a ser un delito grave. Si es poca cantidad puede ser saldado con una multa, pero puede llegar a ser un grave problema penal.

No te asustes a la hora gestionar tus ingresos y tener que declararlos. Existen muchos trabajadores que están en tu situación y cada vez son más. Al principio puede parecer un gran paso, pero si lo das te darás cuenta de que no es más que un mero trámite sin demasiadas complicaciones.

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